仮想通貨の節税対策：知っておきたいポイント

この記事を分かりやすく解説して。

【確定申告特集1】では、仮想通貨にかかる税金について、Aerial Partnersの藤村大生税理士が詳しく解説しています。

まず、仮想通貨取引での所得には税金がかかり、確定申告が必要です。仮想通貨取引による所得は、原則として雑所得に区分され、税金が課されます。以下は、確定申告が必要になるケースです：

• 給与収入が年間2,000万円を超える方
• 給与所得や退職所得以外の所得金額（仮想通貨による所得を含む）の合計額が20万円を超えている方
• 給与を2か所以上からもらっている方
• 住宅借入金等特別控除（住宅ローン控除）の適用を受ける方（初年度のみ確定申告が必要）
• 雑損控除、医療費控除、寄付控除の適用を受ける方（ただし、ワンストップ特別制度により、ふるさと納税の場合で寄付先が５自治体以内であれば確定申告は不要）
• 配当控除の適用を受ける方
• 同族会社の役員などで、その同族会社からの給与以外に貸付金の利子や資産の賃貸料を受けている方

仮想通貨による所得が関係するのはケース2ですので、仮想通貨取引による年間の所得額が20万円を超えている場合は、確定申告が必要になる可能性があります。

また、仮想通貨取引での所得にかかる税金の特徴についても解説されています。仮想通貨取引による所得は、給与所得などの所得金額の合計額に課税され、税率は所得が多いほど高くなる累進課税となっています。最大で約55％の税率が課されることもあります。

さらに、仮想通貨取引での損失についても詳しく説明されています。仮想通貨取引での損失は、他の所得と相殺できないため、注意が必要です。

仮想通貨の節税対策について教えて

仮想通貨の節税対策について詳しく解説します。

まず、仮想通貨の税金について基本的な知識を共有しましょう。仮想通貨の利益には最大で55%の税金がかかることがあります。そのため、節税対策を考える方も多いですね。

以下は、仮想通貨の節税対策についての具体的な方法です：

• 必要経費を計上する：仮想通貨取引にかかった費用は、必要経費として計上できます。具体的には、取引手数料やウォレットの利用料などが該当します。
• 利益確定を避ける：仮想通貨を売却せずに保有し続けることで、利益確定を回避できます。確定申告は利益が出た場合に行う必要がありますが、利益が確定していない限りは申告の必要はありません。
• 雑所得同士で相殺する：仮想通貨の利益と他の雑所得（例：副業の収入）を合算して税金を計算する際、相殺することで節税効果を得られます。

さらに、最も効果的な節税対策は「法人化」です。法人化することで、個人の所得税率と比べて法人税率が低く設定されています。法人化には様々なメリットがあり、特に大きな利益を得る方におすすめです。

他にも、個人事業主として開業する方法や一般的な節税対策も有効です。また、所得控除の対象となる「ふるさと納税」なども考慮すると良いでしょう。

まとめ

仮想通貨の利益を最大限に活用し、節税対策を実践することで、賢く税金を管理しましょう。